ДУМА НЕВЬЯНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
Р Е Ш Е Н И Е
от 22.08.2018г. № 69
г. Невьянск
Об исполнении бюджета Невьянского городского округа за I полугодие 2018 года
В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 16 Федерального закона от 06 октября 2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением «О бюджетном процессе в Невьянском городском округе» утвержденным решением Думы Невьянского городского округа от 26.01.2011 № 2, рассмотрев отчет об исполнении бюджета Невьянского городского округа за I полугодие 2018 года, утвержденный постановлением администрации Невьянского городского округа от 18.07.2018 № 1291-п «Об отчете об исполнении бюджета Невьянского городского округа за I полугодие 2018 года», Дума Невьянского городского округа
РЕШИЛА:
Информацию об исполнении бюджета Невьянского городского округа за I полугодие 2018 года принять к сведению (прилагается).
Председатель Думы
Невьянского городского округа Л.Я. Замятина
Приложение
к решению Думы
Невьянского городского округа
от 22.08.2018 г. № 69
Информация
об исполнении бюджета Невьянского городского округа
за I полугодие 2018 года
ДОХОДЫ
За 1 полугодие 2018 года в бюджет Невьянского городского округа поступило доходов в сумме 569 214,01 тыс. руб., что составляет 39,48 % к годовому прогнозу.
Налоговые и неналоговые доходы в структуре доходов бюджета составляют 40,45 %, что на 5,97 % выше, чем в 1 полугодии 2017 года. Годовой прогноз по налоговым и неналоговым доходам, утвержденный Думой Невьянского городского округа исполнен на 48,55 %. Поступило в бюджет 230 258,55 тыс. руб., по сравнению с предыдущим годом рост налоговых и неналоговых доходов составил 15,75 %, в абсолютном выражении 31 325,12 тыс. руб.
Причиной роста налоговых и неналоговых доходов является увеличение норматива зачисления НДФЛ в местный бюджет в 2018 году на 3 процента, рост минимального размера оплаты труда в целом по Российской Федерации, а также рост поступлений доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности.
Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета Невьянского городского округа за 1 полугодие 2018 года характеризуется следующими данными:
|
Вид дохода |
удельный вес 2018 |
удельный вес 2017 |
рост, снижение |
|
НДФЛ |
73,67 |
76,46 |
-2,79 |
|
Акцизы |
3,53 |
2,98 |
0,55 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системой налогообложения |
1,60 |
1,41 |
0,19 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
3,32 |
3,91 |
-0,59 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
0,04 |
0,02 |
0,02 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
0,65 |
0,80 |
-0,15 |
|
Налог на имущество физических лиц |
1,08 |
0,86 |
0,22 |
|
Земельный налог с организаций |
3,18 |
3,84 |
-0,66 |
|
Земельный налог с физических лиц |
0,53 |
0,46 |
0,07 |
|
Государственная пошлина |
1,25 |
1,30 |
-0,05 |
|
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности |
6,78 |
5,53 |
1,25 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
0,28 |
0,27 |
0,01 |
|
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
0,36 |
0,21 |
0,15 |
|
Доходы от продажи материальных активов |
2,04 |
0,93 |
1,11 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
1,69 |
1,04 |
0,65 |
|
Невыясненные поступления |
0 |
-0,02 |
0,02 |
|
итого |
100 |
100 |
0 |
Налог на доходы физических лиц
Основным источником доходов в объеме налоговых и неналоговых доходов бюджета Невьянского городского округа является налог на доходы физических лиц.
Удельный вес налога на доходы физических лиц в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 73,67 %, что ниже уровня прошлого года на 2,79 %.
Доходов от налога на доходы физических лиц в местный бюджет поступило 169 638,61 тыс. руб., исполнение к годовому прогнозу, утвержденному Думой НГО, – 47,11 %.
Рост доходов от НДФЛ в местный бюджет к уровню 2017 года в абсолютном сравнении составляет 17 548,88 тыс. руб. или 11,54 %.
Высокий уровень исполнения прогноза обусловлен следующими факторами (данные указаны в части местного бюджета по нормативу 65%):
- рост поступлений НДФЛ за 6 месяца 2018 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, по организациям, финансируемым из областного и федерального бюджета, составляет 6 871,00 тыс. руб.:
- ГБУЗ СО Невьянская ЦРБ рост на 2 945,00 тыс. руб.;
- ФКУ «ЕРЦ МО РФ» рост на 551,00 тыс. руб.;
- МО МВД России «Невьянский» рост на 376,00 тыс. руб.;
- ФКУ ИК-46 ГУФСИН России по СО рост на 241,00 тыс. руб.;
- иные плательщики – 2 758,00 тыс. руб.
- рост платежей в сумме 2 147,40 тыс. руб. от организаций, финансируемых из местного бюджета, в том числе:
- учреждения образования – 1 703,40 тыс. руб.;
- учреждения культуры – 444,00 тыс. руб.
- поступления НДФЛ по контрольной работе, проведенной в течение 1 полугодия 2018 года, составили 2 229,00 тыс. руб., в том числе:
- пени за несвоевременное перечисление НДФЛ - 504,00 тыс. руб.;
- штрафы по камеральным налоговым проверкам - 286,00 тыс. руб.;
- по выездным налоговым проверкам – 1 439,00,00 тыс. руб., в том числе:
АО НМЗ-НГО - 1 102,00 тыс. руб. (штраф 700,00 тыс. руб., пени 402,00 тыс. руб.) по решению ВНП № 11-20/6 от 05.03.2018.; МУП Территория НГО - 307,00 тыс. руб. (налог - 242,00 тыс. руб., штраф – 65,00 тыс. руб.) – погашение задолженности по решению ВНП № 10-20/ 21 от 23.05.2017.
- рост доходов от налога на доходы физических лиц за 6 месяца 2018 года к уровню прошлого года на сумму 4 113,00 тыс. руб. за счет налогоплательщиков, поступления от которых за 1 полугодие 2017 года отсутствовали, в том числе поставленных на учет в 2017 – 2018 годах:
- ООО ЭЛЕКТРОЗАВОД - 726,00 тыс. руб. (на учете с 04.08.2017);
- ОП ООО «ДОРСТРОЙЭКСПЛУАТАЦИЯ» - 1 054,00 тыс. руб. (на учете с 21.11.2017)
- ОП ООО Промстройдекор – 574,00 тыс. руб. (на учете с 27.06.2017);
- ООО УРАЛСТАНКОРЕСУРС - 206,00 тыс. руб. (на учете с 31.05.2017);
- ОП ООО ПРЕССОЛИТ+ - 233,00 тыс. руб. (на учете с 08.11.2017);
- ОП ООО "ШИТОВСКОЙ ГРАНИТНЫЙ КАРЬЕР" – 131,00 тыс. руб. (на учете с 01.08.2017);
- ОП ООО ПКП Титан – 130,00 тыс. руб. (на учете с 09.10.2017);
- ООО «РУСПРМТАРА» - 235,00 тыс. руб. (на учете с 06.02.2018);
- иные плательщики – 824,00 тыс. руб.
- рост платежей в сумме 14 371,00 тыс. руб. от основных налогоплательщиков:
- Невьянское линейное производственное управление магистральных газопроводов – 810,00 тыс. руб.;
- АО «Калиновский химический завод» - 712,00 тыс. руб.;
- АО "НЕВЬЯНСКИЙ ЦЕМЕНТНИК" – 677,00 тыс. руб.;
- АО "Невьянский машиностроительный завод - Нефтегазовое оборудование" – 237,00 тыс. руб.;
- ООО "ТЕХНОМАШ" - 6 217,00 тыс. руб.;
- Невьянский РЭС производственного отделения Нижнетагильские электрические сети филиала ОАО "МРСК Урала" - "Свердловэнерго" – 274,00 тыс. руб.;
- Обособленное подразделение ООО "Уральский завод модульных конструкций" – 2 879,00 тыс. руб.;
- ООО "НЕВЬЯНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНЫЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" – 814,00 тыс. руб.;
- Филиалы ОАО «РЖД» - 1 751,00 тыс. руб.
Сократились поступления доходов от НДФЛ от ряда основных налогоплательщиков в сумме 9 815,00 тыс. руб., в том числе:
- Артель «Нейва» - 4 567,00 тыс. руб. (в мае - июне 2017 перечислены дивиденды в сумме – 10 263,00 тыс. руб., в апреле - мае 2018 в сумме - 2 962,00 тыс. руб.);
- ООО "Бергауф Невьянск" – 2 012,00 тыс. руб.;
- Артель старателей Невьянский прииск - 1 644,00 тыс. руб.;
- Обособленное подразделение ООО "Инструментально механический завод" - 1 592,00 тыс. руб.;
Поступления НДФЛ за 1 полугодие 2018 года от работников бюджетной сферы всего 82 026,00 тыс. руб. (доля в общей сумме поступлений 31,0%).
Фонд оплаты труда за январь-март 2018 года в целом по муниципальному образованию по данным статистической отчетности, куда включены все организаций (без учета субъектов малого предпринимательства, численность работников которых менее 15 человек), составил 698 179,50 тыс. руб.
Доля НДФЛ от основных налоговых агентов в общем объеме поступлений по налогу в консолидированный бюджет:
- Обособленное подразделение ООО "Инструментально механический завод" – 0,7%;
- ООО "НЕВЬЯНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНЫЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" - 1,4%;
- ООО "Бергауф Невьянск" – 1,5%;
- Невьянский РЭС производственного отделения Нижнетагильские электрические сети филиала ОАО "МРСК Урала" - "Свердловэнерго" – 1,6%;
- АО "Невьянский машиностроительный завод - Нефтегазовое оборудование" – 1,8%;
- АО «Калиновский химический завод» - 2,3%;
- Артель старателей Невьянский прииск - 2,3%;
- ФКУ «ИК № 46 ГУФСИН по СО» - 2,4%;
- Филиалы ОАО «РЖД» - 2,4%;
- АО "Невьянский машиностроительный завод" – 2,5%;
- МО МВД России «Невьянский» - 3,0%;
- Обособленное подразделение ООО "Уральский завод модульных конструкций" – 3,6%;
- АО "НЕВЬЯНСКИЙ ЦЕМЕНТНИК" - 4,7%;
- ГБУЗ СО "Невьянская ЦРБ" – 4,7%;
- Невьянское линейное производственное управление магистральных газопроводов – 7,7%;
- ООО "ТЕХНОМАШ" - 8,1%;
- Артель «Нейва» - 9,1.
Акцизы
За 1 полугодие 2018 года в бюджет городского округа поступило доходов от акцизов на нефтепродукты в сумме 8 125,66 тыс. руб., исполнение к годовому прогнозу, утвержденному Думой НГО, 49,07 %. В структуре налоговых и неналоговых доходов акцизы составляют 3,53 %, что выше, чем за 1 полугодие 2017 года на 0,55 %. Рост к уровню 2017 года на 2 191,12 тыс. руб. или 36,92 %. Причиной роста доходов от данного налога является увеличение норматива зачисления в местный бюджет (в 2017 году - 0,12215, в 2018 году – 0,15827).
Налоги на совокупный доход
Доходов от налога, применяемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за 1 полугодие 2018 года поступило в доход местного бюджета в сумме 3 673,63 тыс. руб., исполнение годового прогноза составляет 66,39 %, увеличение к уровню 2017 года в сопоставимых условиях 871,01 тыс. руб. или 31,08 %.
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета налог, применяемый в связи с упрощенной системой налогообложения, составляет 1,60 % что выше, чем за 2017 год на 0,19 %.
- Соколов И.С. - 282,00 тыс. руб. в связи с ошибочным указанием КБК в платежных документах 2017 года, инспекцией проведено уточнение платежей в марте 2018 по заявлению налогоплательщика.
- ОВЧИННИКОВ П.Н. – 190,00 тыс. руб. погашение задолженности за 2017 год;
Доходов от единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 1 полугодие 2018 года поступило 7 637,58 тыс. руб., что составляет 50,03 % к годовому прогнозу, утвержденному Думой НГО. К уровню 2017 года снижение на 135,17 тыс. руб. или 1,74 %. В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета единый налог на вмененный доход составляет 3,32 %, что ниже, чем за 2017 год на 0,59 %.
Количество организаций и индивидуальных предпринимателей уменьшилось на 8 или на 1,5 %. По контрольной работе поступило пеней, штрафов 49,00 тыс. руб.
Доходов от единого сельскохозяйственного налога за 1 полугодие 2018 года поступило в сумме 100,29 тыс. руб., что составляет 133,72 % к годовому прогнозу, утвержденному решением Думы НГО. В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета доходы от единого сельскохозяйственного налога составляют 0,04 %, что выше, чем 2017 году на 0,02 %. Рост поступлений к уровню 2017 года на 60,37 тыс. руб., в связи с ростом налогооблагаемой базы по КУПРИЯНОВУ С.А. (на 29,00 тыс. руб.) и гашением задолженности (Алиева Ж.В. 24,00 тыс. руб.).
Доходов от налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения, за 1 полугодие 2018 года поступило в сумме 1 503,77 тыс. руб., что составляет 41,09 % к годовому прогнозу, утвержденному решением Думы НГО. Удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 0,65 %, что ниже, чем за 2017 год на 0, 15 %.
Снижение доходов к уровню 2017 года на 90,14 тыс. руб. или на 5,66 %, за счет снижения количества предпринимателей, применяющих патентную систему, на 6.
Налоги на имущество
За 1 полугодие 2018 года поступило доходов от налога на имущество физических лиц в сумме 2 487,88 тыс. руб., исполнение к годовому прогнозу, утвержденному думой НГО 19,12 %, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличение доходов на 775,79 тыс. руб. или 45,31 %., за счет увеличения поступлений в счет погашения недоимки и перерасчетов за предыдущие периоды. Удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 1,08 % что выше, чем за 2017 год на 0,22 %.
Низкий уровень исполнения прогноза объясняется тем, что за 6 месяцев 2018 года в бюджет Невьянского городского округа поступила оплата налога на имущество физических лиц за предшествующие налоговые периоды. Уведомления об уплате налога за 2017 год выставлены 2 июля 2018 года, срок уплаты налога 1 декабря текущего года. Задолженность по представленному отчету главного администратора доходов (182 Управление федеральной налоговой службы по Свердловской области) на 01.07.2018 года составляет 9 278,20 тыс. руб. (из них 7 736,84 тыс. руб. задолженность по налогу и 1 541,36 тыс. руб. пени по налогу), снижение задолженности по сравнению с 2017 годом на 5 943,54 тыс. руб., или на 39,05% (задолженность на 01.01.2018 г. – 15 221,74 тыс. руб.).
За 1 полугодие 2018 года поступило доходов от земельного налога в сумме 8 551,24 тыс. руб., исполнение годовых бюджетных назначений 38,30 %. По сравнению с поступлениями 2017 года уменьшение доходов на 4,33 тыс. руб. или 0,05 %. Доля доходов от земельного налога в сумме налоговых и неналоговых платежей в бюджете городского округа составляет 3,71 %, что ниже уровня предыдущего года на 0,59 %.
Задолженность по представленному отчету главного администратора доходов (182 Управление федеральной налоговой службы по Свердловской области) на 01.07.2018 года составляет 6 707,04 тыс. руб. (из них 5 687,20 тыс. руб. задолженность по налогу, 1 006,52 тыс. руб. пени и 13,32 тыс. руб. штрафы), снижение задолженности по сравнению с 2017 годом на 4 602,83 тыс. руб. или на59,30 % (задолженность на 01.01.2018 г. – 11 309,87 тыс. руб.).
Снижение поступлений по юридическим лицам в сумме 330,00 тыс. руб., в том числе:
- ГБУЗ СО «Невьянская ЦРБ» на 264,00 тыс. руб. В марте 2017 сдана уточненная декларация к доплате за 2016 год.
- ООО Сельхозпереработка на 66,00 тыс. руб. – уплата земельного налога за 2016 год в 1 полугодии 2017 в полном объёме, без перечислений авансовых платежей. В 1 полугодии 2018 года налог перечислен по двум срокам уплаты.
Задолженность по представленному отчету главного администратора доходов (182 Управление федеральной налоговой службы по Свердловской области) на 01.07.2018 года составляет 829,06 тыс. руб. (из них 559,26 тыс. руб. задолженность по налогу, 243,69 тыс. руб. пени и 26,11 тыс. руб. штрафы), снижение задолженности по сравнению с 2017 годом на 417,79 тыс. руб., или на 8,17 % (задолженность на 01.01.2018 г. – 1 246,85 тыс. руб.).
Государственная пошлина
Доходов от государственной пошлины за 1 полугодие 2018 года поступило 2 881,82 тыс. руб., увеличение к уровню 2017 года на 288,98 тыс. руб. или на 11,15 %. Исполнение годовых бюджетных назначений составляет 49,47 %. Удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов, доходы от государственной пошлины составляют 1,25 %, что ниже, чем за 2017 год на 0,05 %. Причиной роста доходов является увеличение количества дел, рассматриваемых в судах общей юрисдикции и мировыми судьями. Из-за непостоянного характера платежей, данный вид доходов относится к доходам, не поддающимся объективному прогнозированию.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
За 1 полугодие 2018 года получено доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в сумме 15 619,31 тыс. руб. увеличение к уровню 2017 года на 4 609,38 тыс. руб. или на 41,87 %. Исполнение годовых бюджетных назначений составляет 74,14 %. Удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов доходы составляют 6,78 %, что выше, чем за 2017 год на 1,25 %.
Рост обусловлен следующими причинами:
- поступили денежные средства в сумме 1 019 тыс. руб. в счет погашения задолженности за 2017 год;
- поступили денежные средства в сумме 622,15 т.р. по решению суда о взыскании задолженности с ОУДПО НСТШ "Романтик";
- поступили денежные средств в сумме 300,00 т.р. от ОАО "Калиновский химический завод" в счет погашения долга;
- в первом полугодии 2018 года поступили денежные средства в размере 955,9 т.р. от договора аренды, заключенного в декабре 2017 года, по итогам аукциона с разрешенным использованием - строительства объекта торговли. Сумма ежегодной арендной платы составляет 2 021,2 тыс. руб.
- кроме того, сравнивая аналогичный период 2017 года, необходимо учитывать, что в 1 полугодии 2017 года не поступило арендных платежей в размере 520,00 тыс. руб. в связи с тем, что данная сумма поступила в бюджет в 4 квартале 2016 год;
Удельный вес доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего муниципальную казну, в сумме налоговых и неналоговых доходов составляет 2,47 %, что на 0,28 % выше, чем за 2017 год. Увеличение поступлений к уровню 2017 года объясняется тем, что за 6 месяцев 2018 года частично погашена задолженность за прошлые годы.
За 1 полугодие 2018 года по прочим доходам от использования имущества, находящегося в собственности ГО, получено доходов в сумме 14,58 тыс. руб., что составляет 50,28 % к годовому прогнозу, утвержденному Думой НГО. к уровню 2017 года рост на 4,86 тыс. руб. или на 50,00 %. Денежные средства поступают в соответствии с заключенным договором на установку и эксплуатацию рекламной конструкции.
Платежи при пользовании природными ресурсами
Доходов от платы за негативное воздействие на окружающую среду за 1 полугодие 2018 года поступило 636,91 тыс. руб., что составляет 76,74 % к годовому прогнозу, утвержденному Думой НГО. Рост доходов от платы за негативное воздействие на окружающую среду к уровню предыдущего года на 19,35 %, в абсолютном выражении на 103,24 тыс. руб.
Доля доходов в сумме налоговых и неналоговых доходов бюджета составляет 0,28 %, что выше уровня прошлого года на 0,01%.
Высокий уровень исполнения прогноза по доходам, а так же рост к уровню 2017 года обусловлен тем, что в 1 полугодии 2018 года в бюджет поступила плата за негативное воздействие на окружающую среду от МУП "Невьянский водоканал" НГО в сумме 276,98 тыс. руб. (за 1 полугодие 2017 года- 0,00 тыс. руб.).
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
Доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства поступило 825,22 тыс. руб., годовой прогноз исполнен на 146,63%. К уровню 2017 года рост доходов на 410,93 тыс. руб. или на 96,98 %. Удельный вес в сумме налоговых и неналоговых доходов составляет 0,36 %, что выше уровня прошлого года на 0,15%.
Причиной высокого уровня исполнения прогноза по доходам в текущем году является непостоянный характер платежей, в результате данный вид доходов относится к доходам, не поддающимся объективному прогнозированию, особенно, доходы от возврата дебиторской задолженности прошлых лет. Доходы от возврата дебиторской задолженности, в общей сумме доходов от оказания услуг и компенсации затрат государства за 1 полугодие 2018 года составляют 65,50 %, а в 2017 году составляли 47,58 %.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
Доходов от реализации муниципального имущества, находящегося в собственности городских округов, за 1 полугодие 2018 года поступило в бюджет 4 698,39 тыс. руб., что составляет 121,53 % к годовому прогнозу. Рост доходов к уровню 2017 года на 2 845,52 тыс. руб. или на 153,57 %. Удельный вес в сумме налоговых и неналоговых доходов составляет 2,04 %, что выше уровня 2017 года на 1,11 %.
Денежные средства поступают в соответствии с заключенными договорами купли-продажи. По состоянию на 01.07.2018 платежи поступают не в полном объеме по договору, заключенному с ИП Борисовым Е.В., ООО «Невьянский трикотаж». Ведется претензионно-исковая работа. Во 2 квартале поступили платежи (погашена недоимка) по договорам, заключенным с ООО «Невьянский трикотаж» (533 413,38 руб.), с ИП Борисов Е.В. (12 000,00 руб.)
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
За 1 полугодие 2018 года в бюджет Невьянского городского округа поступило штрафов в сумме 3 879,38 тыс. руб., годовой прогноз исполнен на 69,05 %. Увеличение к уровню прошлого года составляет 1 817,85 тыс. руб. или 88,18 %. Доля доходов от административных штрафов в общей сумме налоговых и неналоговых доходов 1,69 %, что выше уровня прошлого года на 0,65 %.
Рост доходов обусловлен увеличением количества уплаченных штрафов, а также ведением работы по взысканию административных штрафов, наложенных на юридических и физических лиц в предшествующие периоды.
Прочие неналоговые доходы
В 1 полугодии 2018 года произведено уточнение прочих неналоговых доходов в сумме (-) 1,14 тыс. руб. Снижение к уровню прошлого года составляет 36,33 тыс. руб. или 96,96 %.
Безвозмездные поступления в структуре доходов бюджета составляют 59,55 %, поступило 338 955,46 тыс. руб., исполнение к годовым бюджетным назначениям 35,04 %, снижение к уровню 2017 года на 10,33 %, в абсолютном выражении на 39 166,58 тыс. руб.
РАСХОДЫ
Бюджет Невьянского городского округа утвержден решением Думы Невьянского городского округа от 13 декабря 2017 года № 43 «О бюджете Невьянского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» в объеме 1 439 030,12 тыс. рублей.
С учетом внесенных изменений по состоянию на 1 июля 2018 года объем расходов составил 1 540 459,39 тыс. рублей (с изменениями внесенными решениями Думы Невьянского городского округа от 24.01.2018 № 1, от 28.02.2018 № 8, от 28.03.2018 № 25, от 11.04.2018 № 34, от 29.05.2018 № 43, от 27.06.2018 № 57 «О внесении изменений в решение Думы Невьянского городского округа от 13.12.2017 № 43 «О бюджете Невьянского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов», распоряжениями финансового управления администрации Невьянского городского округа от 13.06.2018 № 54, от 14.06.2018 № 57).
Исполнение бюджета Невьянского городского округа по расходам по состоянию на 1 июля 2018 года составило 46,45 % или 715 590,37 тыс. рублей к годовым бюджетным назначениям (план 1 540 459,39 тыс. рублей).
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» (функционирование высшего должностного лица, законодательных, представительных органов государственной власти и местного самоуправления, функционирование местной администрации, содержание архивов) исполнение составило 36 397,95 тыс. рублей или 38,22 % при уточненном плане 95 224,17 тыс. рублей.
По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданская оборона, обеспечение пожарной безопасности) при уточненном плане 9 495,05 тыс. рублей исполнено 3 589,18 тыс. рублей или 37,80 %.
По разделу 0400 «Национальная экономика» (топливо и энергетика, транспорт, дорожное хозяйство, малый бизнес и предпринимательство, мероприятия по землеустройству) произведены расходы в сумме 58 277,89 тыс. рублей или 39,81 % при уточненном плане 146 386,19 тыс. рублей.
По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (расходы на жилищное хозяйство, коммунальное хозяйство, благоустройство, другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства) произведены расходы в сумме 41 976,04 тыс. рублей или 26,11% при уточненном плане 160 780,85 тыс. рублей.
По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» (природоохранные мероприятия) произведены расходы в сумме 456,40 тыс. рублей или 47,03 % при уточненном плане 970,47 тыс. рублей.
По разделу 0700 «Образование» (детские дошкольные учреждения, школы-детские сады, школы начальные, неполные средние и средние, учреждения по внешкольной работе с детьми, молодежная политика и оздоровление детей, мероприятия по организации оздоровительной кампании детей и подростков, другие вопросы в области образования) произведены расходы в сумме 449 083,99 тыс. рублей или 49,84 % при уточненном плане 901 119,74 тыс. рублей.
По разделу 0800 «Культура, кинематография» (дома культуры, библиотеки, централизованная бухгалтерия, мероприятия в сфере культуры) произведены расходы в сумме 37 128,84 тыс. рублей или 47,41 % при уточненном плане 78 316,51 тыс. рублей.
По разделу 0900 «Здравоохранение» расходы не производились, при плане 270,00 тыс. рублей.
По разделу 1000 «Социальная политика» (оказание социальной помощи, реализация государственных функций в области социальной политики) произведены расходы в сумме 71 787,70 тыс. рублей или 59,52 % при уточненном плане 120 613,89 тыс. рублей.
По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» (физкультурно-оздоровительная работа и спортивные мероприятия) произведены расходы в сумме 15 098,77 тыс. рублей или 65,07 % при уточненном плане 23 203,79 тыс. рублей.
По разделу 1200 «Средства массовой информации» (расходы на опубликование нормативно-правовых актов органов местного самоуправления, расходы на телевидение) произведены расходы в сумме 1 790,00 тыс. рублей или 46,08 % при уточненном плане 3 884,70 тыс. рублей.
По разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» (процентные платежи по муниципальному долгу) произведены расходы в сумме 3,60 тыс. рублей или 1,86 %, при уточненном плане 194,03 тыс. рублей.
Использование резервного фонда администрации Невьянского городского округа.
Решением Думы Невьянского городского округа от 13.12.2017 г. № 43 «О бюджете Невьянского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (с изменениями от 24.01.2018 № 1, от 27.06.2018 № 57) утвержден размер резервного фонда администрации Невьянского городского округа (далее – резервный фонд) в сумме 15 700,00 тыс. рублей.
В соответствии с постановлениями администрации Невьянского городского округа из резервного фонда выделены денежные средства в сумме 8 726,19 тыс. рублей. Остаток средств резервного фонда по состоянию на 01.07.2018 составляет 6 973,81 тыс. рублей.
Исполнение расходов, осуществляемых за счет резервного фонда, на 01.07.2018 составляет 8 551,87 тыс. рублей или 54,47 % к утвержденному плану, в том числе:
1) 7 942,40 тыс. рублей - приобретено 1210 тонн каменного угля для угольных сельских котельных, которые переданы МУП «Территория» и ООО «АятьКоммуналСервис», для снабжения теплоэнергией многоквартирных домов и объектов соцкультбыта в отопительном сезоне 2018 года.
2) 276,0 тыс. рублей – для приобретения дров в объеме 283 куб.м. для обеспечения котельной села Аятское.
3) 20,79 тыс. рублей – поставка ГСМ, которые были переданы 46 ПСЧ 13 ОФПС для проведения работ по ликвидации аварий на тепловых сетях поселка Цементный и обеспечению пожарной безопасности в новогодние праздники 2018 года.
4) 283,00 тыс. рублей – приобретение дров для обеспечения котельной села Аятское.
5) 29,68 тыс. рублей – произведена оплата за поставку горюче-смазочных материалов для тушения возгораний и пожаров с «Газпромнефть-Корпоративные продажи».
Не освоены ассигнования по состоянию на 01.07.2018 года в сумме 174,32 тыс. рублей, в том числе:
1) 75,32 тыс. рублей – поставка горюче-смазочных материалов производится по мере необходимости.
2) 99,00 тыс. рублей - заключен договор с ГБУ СО «Уральская база авиационной охраны лесов» на проведение работ по тушению природных пожаров на землях муниципалитета в течение 2018 года.
.
Использование дорожного фонда
Решением Думы Невьянского городского округа от 13.12.2017 г. № 43 «О бюджете Невьянского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» объем бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2018 год утвержден в сумме 80 563,89 тысяч рублей. В течение 1 полугодия 2018 года решениями Думы Невьянского городского округа от 28.03.18 № 25, от 11.04.2018 № 34, от 29.05.2018 № 43, от 27.06.2018 № 57 внесены изменения в бюджет Невьянского городского округа на 2018 год по Дорожному фонду в сторону увеличения в сумме 50 233,77 тыс. рублей, в том числе за счет остатка на 01.01.2018 в сумме 5 749,89 тыс. рублей. Уточненный объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда на 2018 год составил 130 797,69 тыс. рублей.
Доходы
Порядком формирования и использования бюджетных ассигнований Дорожного фонда Невьянского городского округа, утвержденным решением Думы Невьянского городского округа от 26.06.2013 года № 43 «О дорожном фонде Невьянского городского округа» (далее Порядок), определены источники формирования Дорожного фонда в Невьянском городском округе.
В бюджете Невьянского городского округа на 2018 год источниками формирования Дорожного фонда запланированы следующие виды доходов в сумме 16 558,53 тыс. руб., в том числе:
из местного бюджета:
- акцизы на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, подлежащих зачислению в местный бюджет в сумме 16 558,53 тыс. руб.;
За 1 полугодие 2018 года в бюджет Невьянского городского округа поступило доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда в сумме 8 125,66 тыс. руб., что составляет 49,07 % к годовому прогнозу, в том числе:
- от акцизов в сумме 8 125,66 тыс. руб., что составляет 49,07 % к годовому прогнозу.
Расходы
Исполнение по расходам за 1 полугодие 2018 года составило 41,96 % или 54 881,33 тыс. рублей при плане 130 797,69 тыс. руб., в том числе по мероприятиям:
1) капитальный ремонт улицы Ленина в городе Невьянске Свердловской области в сумме 49 723,64 тыс. руб.;
2) содержание улично-дорожной сети в сумме 4 200,00 тыс. руб.;
3) обустройство, содержание и ремонт технических средств организации дорожного движения в сумме 169,00 тыс. руб.;
4) ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в городе Невьянске в сумме 99,99 тыс. руб.;
5) покраска пешеходных переходов, нанесение продольной горизонтальной разметки в сумме 688,70 тыс. руб.
По состоянию на 01.01. 2018 года остаток ассигнований дорожного фонда не использованных в 2017 году составляет 5 749,89 тыс. руб. В течение первого полугодия текущего года уточнены ассигнования дорожного фонда на сумму 5 749,89 тыс. руб., в соответствии с пунктом 8 главы 3 Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований Дорожного фонда Невьянского городского округа, утвержденным решением Думы Невьянского городского округа от 26.06.2013 № 43.
Исполнение муниципальных программ.
Бюджет Невьянского городского округа на 2018 год утвержден с применением программно-целевого метода. В бюджете Невьянского городского округа предусмотрена реализация 14 муниципальных программ, которые включают в себя 47 подпрограмм.
В бюджете Невьянского городского округа на 2018 год решением Думы Невьянского городского округа от 13.12.2017 г. № 43 «О бюджете Невьянского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» были предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию муниципальных программ в сумме 1 419 678,41 тыс. рублей, уточненные бюджетные ассигнования составили 1 495 072,13 тыс. рублей. Исполнение за первое полугодие 2018 года по муниципальным программам составило 690 731,38 тыс. рублей или 46,20 % к уточненным бюджетным ассигнованиям.
В форме «Сведения об исполнении бюджета» (ф. 0503164) проанализированы причины, по которым исполнение на отчетную дату составило менее 40 % от утвержденных годовых назначений.
Источники финансирования дефицита бюджета
По КБК источников финансирования дефицита бюджета 919 01 02 00 00 04 0000 710 бюджетные назначения, утвержденные в сумме 5 000, 00 тыс. рублей, не исполнены, так как потребность в получении кредитов от кредитных организаций в настоящее время отсутствует.
По КБК источников финансирования дефицита бюджета 919 01 02 00 00 04 0000 810 бюджетные назначения, утвержденные в сумме 5 000, 00 тыс. рублей, не исполнены, так как погашение будет осуществляться после получения кредитов от кредитных организаций в соответствии со сроками, предусмотренными в кредитном договоре.
По КБК источников финансирования дефицита бюджета 919 01 03 01 0004 0000 810 на погашение долговых обязательств Невьянского городского округа за 1 полугодие 2018 года направлено 1 951,96 тыс. рублей или 16,33 % при плане 11 951,96 тыс. рублей, так как сумма на погашение кредиторской задолженности перечисляется согласно графикам, предусмотренными соглашениями, заключенными с Министерством финансов Свердловской области.
Муниципальный долг по состоянию на 1 января 2018 года составлял 14 805,5 тыс. рублей.
В феврале 2018 года Министерством финансов Свердловской области, в соответствии с приказом МФ СО от 22.02.2018 № 104 «О частичном списании сумм основного долга по соглашениям о реструктуризации муниципального долга в части долговых обязательств муниципальных районов (городских округов) по бюджетным кредитам для покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении местных бюджетов, предоставленным из областного бюджета в 2017 году» произведено частичное списание задолженности перед областным бюджетом на сумму 5 004,30 тыс. рублей (основной долг вновь возникшего долгового обязательства составляет 10 008,60 рублей и подлежит частичному списанию в размере 50 процентов).
В соответствии со статьей 24 Закона Свердловской области «Об областном бюджете на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» администрации Невьянского городского округа был предоставлен из областного бюджета бюджетный кредит для покрытия временного кассового разрыва, возникающего при исполнении местного бюджета в сумме 8 900,00 тыс. руб. (договор от 09.06.2018 № 31).
Кредит направлен на исполнение поручения Губернатора Свердловской области Е.В. Куйвашева по строительству многоквартирного дома для работников бюджетных учреждений на территории города Невьянска между улицей Матвеева и стадионом МБОУ СОШ № 1 (необходимо расселить два многоквартирных жилых дома, которые признаны аварийными).
По состоянию на 1 июля 2018 года муниципальный долг составил 16 757,80 тыс. рублей.
Заместитель главы администрации
Невьянского городского округа
по вопросам промышленности, экономики
и финансов - начальник Финансового
управления А.М. Балашов