Дума

ДУМА НЕВЬЯНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Р Е Ш Е Н И Е

от  29.05.2019                                                                                                                           №  52

г. Невьянск

Об исполнении бюджета Невьянского городского округа  за I квартал  2019 года

В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 16 Федерального закона                       от  06 октября 2003  № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением «О бюджетном процессе в Невьянском городском округе» утвержденным решением Думы Невьянского городского  округа от 26.01.2011 № 2, рассмотрев отчет об исполнении бюджета  Невьянского городского округа за I квартал  2019 года, утвержденный постановлением администрации Невьянского городского округа                                      от 17.04.2019 № 609-п «Об отчете об исполнении бюджета Невьянского городского округа за I квартал 2019 года», Дума Невьянского городского округа

РЕШИЛА:

Информацию об исполнении бюджета Невьянского городского округа               за  I  квартал 2019 года  принять к сведению (прилагается).

Председатель Думы

Невьянского городского округа                                                          Л.Я. Замятина

                                                                             Приложение

к решению Думы Невьянского

                                                                                       городского округа

                                                                                            от 29.05.2019   № 52

Информация 

 об исполнении  бюджета Невьянского городского округа за I квартал                  2019 года

ДОХОДЫ

За 1 квартал 2019 года  в бюджет Невьянского городского округа поступило доходов в сумме 277 636,79  тыс. руб., что составляет 15,85 % к годовому прогнозу.

Налоговые и неналоговые доходы в структуре доходов  бюджета    составляют  43,14 %,   что    на  0,47  %  ниже, чем за  2018 год. Годовой прогноз по налоговым и неналоговым доходам, утвержденный Думой Невьянского городского округа исполнен на 21,00 %.  Поступило в бюджет 119 776,44  тыс. руб., по сравнению с предыдущим годом рост налоговых и неналоговых доходов составил 11,62 %, в абсолютном выражении 12 470,36 тыс. руб.

Причиной роста налоговых и неналоговых доходов является увеличение норматива зачисления НДФЛ в местный бюджет в 2019 году на 2 процента, рост  минимального размера оплаты труда в целом по Российской Федерации, увеличением  единого норматива отчислений  от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения на 15% и увеличение норматива отчислений доходов от акцизов  на  нефтепродукты на 14,56 %. В 2019 году  установлен единый норматив отчислений в местный бюджет от акцизов на пиво в размере 50 %.

Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета Невьянского городского округа за 1 квартал 2019 года характеризуется следующими данными:

Налог на доходы физических лиц

Основным источником доходов в объеме налоговых и неналоговых доходов бюджета Невьянского городского округа является налог на доходы физических лиц.

Удельный вес налога на доходы физических лиц в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 72,71 %, что выше уровня прошлого года на 1,95%.

Доходов от налога на доходы физических лиц в местный бюджет поступило 87 095,52  тыс. руб., исполнение к годовому прогнозу, утвержденному Думой НГО, – 21,38 %.

Рост доходов от НДФЛ в местный бюджет к уровню 2018 года в абсолютном сравнении составляет 11 164,18  тыс. руб. или 14,70 %.

Высокий уровень исполнения прогноза обусловлен следующими факторами (данные указаны в части местного бюджета по нормативу 67 %):

 - рост поступлений  НДФЛ за   2018 год  по сравнению с аналогичным периодом прошлого года,  по  организациям, финансируемым из областного и федерального бюджета, составляет 1 410,00  тыс. руб.:

- ГБУЗ СО "Невьянская ЦРБ" на  945,00  тыс. руб.;    

- ФКУ «ИК № 46 ГУФСИН по СО»  на  263,00 тыс. руб.;

- ФКУ «ЕРЦ МО РФ» рост на 65,00 тыс. руб.;

- иные плательщики на 137,00 тыс. руб.

- рост платежей в сумме 1 118,00  тыс. руб. от организаций, финансируемых из местного бюджета, в том числе:

- учреждения образования – 694,00  тыс. руб.;

- учреждения культуры – 128,20 тыс. руб.;

- иные  учреждения, финансируемые из местного бюджета  -   295,80 тыс. руб.

- поступления НДФЛ по контрольной работе, проведенной в течении 1 квартала  2019 года, составили  291,00 тыс. руб., в том числе:

- Обособленное подразделение ООО "УралТрансПетролиум" - пени за несвоевременное перечисление НДФЛ в сумме   50,00 тыс. руб.;

- Обособленное подразделение ООО "Инструментально механический завод" - пени за несвоевременное перечисление НДФЛ в сумме  49,00 тыс. руб.;

- АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "НЕВЬЯНСКИЙ ПРИИСК" - штраф по камеральным налоговым проверкам  в сумме 192,00  тыс. руб.

- гашение задолженности по налогу за  2018 год  Обособленным подразделением ООО "УралТрансПетролиум" в сумме  1 269,00 тыс. руб.

- рост платежей в сумме 5 315,00 тыс. руб. от основных налогоплательщиков:

- Невьянское линейное производственное управление магистральных газопроводов – 1 120,00 тыс. руб.;

- АО "НЕВЬЯНСКИЙ ЦЕМЕНТНИК" – 67,00 тыс. руб.;

- АО "Невьянский машиностроительный завод" – 150,00 тыс. руб.;

- ООО "Бергауф Невьянск" – 122,00 тыс. руб.;

- Артель старателей Невьянский прииск – 1 260,00 тыс. руб. (отсутствие уплаты в 1 квартале 2018 года);

- ООО "ТЕХНОМАШ" – 1 193,30  тыс. руб.;

- Обособленное подразделение ООО "Инструментально механический завод" –  79,20  тыс. руб.;

- Невьянский РЭС производственного отделения Нижнетагильские электрические сети филиала ОАО "МРСК Урала" - "Свердловэнерго" –  120,00 тыс. руб.;

- Обособленное подразделение ООО "Уральский завод модульных конструкций" – 1 095,50 тыс. руб.;

- Филиалы ОАО «РЖД» - 108,00 тыс. руб.

Сократились поступления доходов от НДФЛ от налогоплательщиков в сумме 850,70  тыс. руб., в том числе:

- АО КХЗ – 232,00 тыс. руб.;

- Артель «Нейва» - 364,00 тыс. руб.;

- МО МВД России «Невьянский» - 30,00 тыс. руб.;

- АО "Невьянский машиностроительный завод - Нефтегазовое оборудование" – 6,70 тыс. руб.;

- ООО "НЕВЬЯНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНЫЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"  - 218,00 тыс. руб.

Поступления НДФЛ за 3 месяца   2019 года  от работников бюджетной сферы всего 37 124,00  тыс. руб. (доля в общей сумме поступлений 28,41 %).

Фонд оплаты труда за январь-февраль 2019 года в целом по муниципальному образованию по данным статистической отчетности, куда включены все организаций (без учета  субъектов  малого предпринимательства, численность работников которых менее 15 человек), составил 455 579,70  тыс. руб., рост составил 27,47 %. Увеличение среднемесячной заработной платы составляет 17,26 %, средняя з/п – 34 764,90 руб.  (29 646,80  руб. – январь-февраль  2018 года).

Доля НДФЛ от основных налоговых агентов в общем объеме поступлений по налогу в консолидированный бюджет:

- Обособленное подразделение ООО "Инструментально механический завод" – 0,8%;

- АО "Невьянский машиностроительный завод - Нефтегазовое оборудование" – 1,3%;

- Артель старателей Невьянский прииск - 1,4 %;

- Невьянский РЭС производственного отделения Нижнетагильские электрические сети филиала ОАО "МРСК Урала" - "Свердловэнерго" – 1,4%;

- Обособленное подразделение ООО "УралТрансПетролиум" - 1,5 %;

- ООО "Бергауф Невьянск" – 1,5%;

- ООО "НЕВЬЯНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНЫЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" - 1,6%;

- АО КХЗ – 1,9%;

- ФКУ «ИК № 46 ГУФСИН по СО» - 2,6 %;

- АО "Невьянский машиностроительный завод" – 2,6 %;

- Филиалы ОАО «РЖД» - 2,7 %;

- МО МВД России «Невьянский» - 3,0 %;

- АО "НЕВЬЯНСКИЙ ЦЕМЕНТНИК" - 4,8 %;

- Обособленное подразделение ООО "Уральский завод модульных конструкций" – 4,9 %;

- ГБУЗ СО "Невьянская ЦРБ" – 5,4 %;      

- Невьянское линейное производственное управление магистральных газопроводов – 5,9 %;

- Артель «Нейва» - 5,9 %;

- ООО "ТЕХНОМАШ" -  9,6 %.

Акцизы

За 1 квартал 2019 года в бюджет городского округа поступило доходов от акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации в сумме 9 817,47 тыс. руб., исполнение к годовому прогнозу, утвержденному Думой НГО, 25,42 %. В структуре налоговых и неналоговых доходов акцизы составляют 8,20 % , что выше, чем  за   1 квартал   2018 года  на 4,54 %.  Рост  к уровню 2018 года на 5 893,14  тыс. руб. или 150,17%.  Причиной роста  доходов  является увеличение  норматива зачисления в местный бюджет от акцизов  на  нефтепродукты, на 14,57% (в 2018 году - 0,15827, в 2019 году – 0,30393)  и установление с  2019 года единого норматива отчислений в бюджеты городских округов, от акцизов на пиво, в размере 50%. 

За 3 месяца 2019 года поступило доходов  от акцизов на пиво в сумме 253,81 тыс. руб. исполнение к годовому прогнозу, утвержденному Думой НГО, 18,96 %. В структуре налоговых и неналоговых доходов составляют 0,21 %. 

За  1 квартал  2019  года   в бюджет городского округа поступило доходов от акцизов  на  нефтепродукты в сумме 9 563,66  тыс. руб., исполнение к годовому прогнозу, утвержденному Думой НГО, 25,66 %. В структуре налоговых и неналоговых доходов акцизы составляют 7,99 %, что выше, чем  за   1 квартал   2018 года  на 4,33 %.  Рост  к уровню 2018 года на 5 639,33  тыс. руб. или 143,70%. 

Налоги на совокупный доход

Доходов от налога, применяемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за 1 квартал 2019  года  поступило в доход  местного бюджета в сумме 2 227,23  тыс. руб., исполнение годового прогноза составляет  16,44  %, увеличение к аналогичному периоду  2018 года на 879,80 тыс. руб. или 65,29  %. Рост поступлений обусловлен увеличением норматива отчислений на 15%.

В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета налог, применяемый в связи с упрощенной системой налогообложения, составляет 1,86% что выше, чем за 1 квартал  2018 год на 0,61 %.  

По данному виду доходов у следующих налогоплательщиков наблюдается снижение поступлений:

- Пономаревой  Н. Ю. в марте 2018 года была произведена уплата налога  за 2017 год  в сумме 231,30 тыс. руб., в 1 квартале 2019 года от  Пономаревой Н.Ю.  платежи   по УСН за 2018 год  не поступили (по сроку уплаты 30.04.2019);

- Пономаревым  А. А. в марте 2018 года была произведена уплата налога  за 2017 год  в сумме 141,60 тыс. руб., в 1 квартале 2019 года  от  Пономарева А.А.  платежи   по УСН за 2018 год  не поступили (по сроку уплаты 30.04.2019).

Доходов от единого налога на вмененный доход  для отдельных видов деятельности за 1 квартал 2019 года  поступило 3 178,29  тыс. руб., что составляет 20,41 % к годовому прогнозу,  утвержденному Думой НГО.  Снижение к аналогичному периоду 2018 года  на 647,75 тыс. руб. или на 16,93%.   В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета единый налог на вмененный доход составляет 2,66 %,  что ниже, чем в 1 квартале   2018 года на 0,91 %.  На снижение поступлений повлияло вступление  в силу с 01.01.2018 года   Федерального закона от 27.11.2017  №349-ФЗ, согласно которому налогоплательщики - ИП вправе уменьшить сумму ЕНВД на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники.

По контрольной работе поступило пеней, штрафов 14,00 тыс. руб.

Доходов от единого сельскохозяйственного налога  за 1 квартал  2019 года поступило в сумме 74,98  тыс. руб., что составляет 74,24  % к годовому прогнозу, утвержденному решением Думы НГО. В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета доходы от единого сельскохозяйственного налога  составляют  0,06 %.   Рост   поступлений к уровню 2018 года на 44,27  тыс. руб., или на 144,15%, в связи с уплатой  налога за 2018 год  в марте 2019 года Алиевой Ж.В. в сумме 40,00 тыс. руб.

Доходов от налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения, за 1 квартал 2019 года  поступило в сумме 852,06  тыс. руб., что составляет  23,10  % к годовому прогнозу, утвержденному решением Думы НГО. Удельный вес в структуре налоговых и    неналоговых доходов составляет 0,71 %, что ниже, чем в 1 квартале 2018 года на 0, 15 %.

Снижение  доходов к уровню 2018 года  на  65,53 тыс. руб. или на 7,14 %,  в связи с вступлением в силу с 01.01.2018 года   Федерального закона от 27.11.2017  №349-ФЗ, согласно которому налогоплательщики - ИП вправе уменьшить сумму патента  на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники.

Налоги на имущество

За  1 квартал 2019 года  поступило доходов от налога на имущество физических лиц в сумме 1 549,08   тыс. руб.,  исполнение к годовому прогнозу, утвержденному  Думой НГО 7,70 %. К аналогичному периоду 2018 года  доходы увеличились на 74,06  тыс. руб. или 5,02%.   Удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 1,29 % что ниже, чем в 1 квартале  2018 год на 0,08%. Низкий уровень исполнения прогноза объясняется тем, что срок уплаты налога не наступил, за 3 месяца 2019 года в бюджет Невьянского городского округа поступила  оплата налога на имущество физических лиц за предшествующие налоговые периоды.

Недоимка по налогу на имущество физических лиц в местный бюджет по состоянию на 01.04.2019 года составила 11 678,90 тыс. руб. и снизилась за отчетный период на 1 661,53 тыс. руб. (на 12,45%) в  результате проведенной работы по взысканию задолженности, а так же в связи с поступлением платежей, в счет погашения задолженности по налогу, за прошлые налоговые периоды.  

За  1 квартал 2019 года   поступило доходов от земельного налога в сумме 3 258,60  тыс. руб., исполнение годовых бюджетных назначений  13,46  %. По сравнению с поступлениями за 1 квартал 2018 года снижение   доходов на 1 316,36  тыс. руб. или 28,77 %. Доля доходов от земельного налога в сумме налоговых и неналоговых платежей в бюджете городского округа составляет 2,72%, что ниже уровня предыдущего года на 1,54 %.

По физическим лицам поступило доходов от земельного налога в сумме 578,54  тыс. руб.,  исполнение к годовому прогнозу 6,07  %. По сравнению с поступлениями за 1 квартал 2018 года рост  доходов на 101,72 тыс. руб. или 21,33%. Удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 0,48 % что выше, чем за 1 квартал   2018 года на 0,04 %.  Низкий уровень исполнения прогноза объясняется тем, что срок уплаты налога не наступил, за 3 месяца 2019 года в бюджет Невьянского городского округа поступила  оплата налога на имущество физических лиц за предшествующие налоговые периоды.

Недоимка по земельному налогу с физических лиц   в местный бюджет по состоянию на 01.04.2019 года составила 6 899,82 тыс. руб. и снизилась  за отчетный период на  760,82  тыс. руб. (на 9,93 %) в связи с ведением работы по взысканию задолженности и поступлением платежей в счет погашения задолженности по налогу за прошлые налоговые периоды. 

Доходов по земельному налогу с организаций за  1 квартал 2019 года  поступило в сумме 2 680,06  тыс. руб., исполнение к годовому прогнозу  18,26 %. По сравнению с поступлениями  за 1 квартал 2018 года снижение   доходов на 1 418,08  тыс. руб.  или 34,60  %. Снижение поступлений объясняется тем, что  в январе 2019 года произведен возврат ошибочной уплаченной суммы  земельного    налога     АО "УЭХК"  в сумме 1 269,00  тыс. руб. (ошибочная уплата в октябре 2018 года,  перепутаны коды ОКТМО).   Удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 2,24 % что ниже, чем за аналогичный 2018 года на 1,58 %. 

Недоимка по земельному налогу с организаций  в местный бюджет по состоянию на 01.04.2019 года составила 1 442,72 тыс. руб. и увеличилась за отчетный период на 762,53 тыс. руб. (на 112,1 %) в связи с неуплатой налога в установленный срок.

Государственная пошлина

Доходов от государственной пошлины за  1 квартал  2019 года поступило 1 552,11   тыс. руб., увеличение к уровню 2018 года на 190,49  тыс. руб. или на 13,99%. Исполнение годовых бюджетных назначений  составляет 23,79  %.  Удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов, доходы от  государственной пошлины составляют 1,30 %,  что выше, чем за 1 квартал  2018 год на 0,03 %.  Причиной роста  доходов является увеличение количества дел, рассматриваемых в судах общей юрисдикции и мировыми судьями.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

За 1 квартал 2019  год  получено доходов  от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в сумме    7 912,34  тыс. руб.,  увеличение  к  аналогичному периоду  2018 года на 337,37  тыс. руб. или на 4,45 %.  Исполнение годовых бюджетных назначений составляет 24,96 %.   Удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов доходы составляют 6,61 %,  что ниже, чем за 1 квартал  2018 года  на 0,45 %.

• По доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, исполнение к   годовому прогнозу, утвержденному  Думой НГО, составило 25,66 %. За 3 месяца  2019 года   поступило 5 413,14 тыс. руб.  По сравнению с соответствующим периодом прошлого года рост  доходов   на 13,63%, в абсолютном выражении на 649,17  тыс. руб. Удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов доходы составляют 4,52 %,  что выше, чем за 1 квартал  2018 года  на 0,08 %.

Рост обусловлен    погашением задолженности за 2018 год, следующими плательщиками:

- ПАО "Завод керамических изделий"  в сумме 33,13 тыс. руб.;

- АО "КХЗ"  в сумме 369,93  тыс. руб.;

-  ООО "Компания Гамма-инвест" в сумме 80,00 тыс. руб.;

-  Питерский Д.В. в сумме 166,04 тыс. руб.

Недоимка по данному виду доходов  в местный бюджет по состоянию на 01.04.2019  года  составила  7 048,68  тыс. руб.  и увеличилась  за отчетный период на 525,89  тыс. руб. (на 8,06 %) в связи с неуплатой текущих платежей.

Задолженность имеют 251 арендатор (общее количество арендаторов 557).  Крупные суммы недоимки имеют:

- АО «Невьянский цементник» – 856,06 тыс. руб.;

-  ООО «Компания Гамма-Инвест» - 2 174,60 тыс. руб.;

-  ООО «Бетта-инк» - 660,62  тыс. руб.;

-  ООО Грин – 108,30 тыс. руб.;

-  АПТОН «Профессионал» - 265,59 тыс. руб.;

- Питерский Д.В. – 113,52 тыс. руб.;

- Муртузалиев Р.И.  – 234,86  тыс. руб.;

- Корчагин Д.Е. – 233,66  тыс. руб.;

-  Сахаров А.В. – 465,98  тыс. руб.;

-  Мартынов А.Н. – 179,02 тыс. руб.;

-  Перцов К.А. – 270,84 тыс. руб.

 По всем должникам ведется претензионная работа для передачи документов в арбитражный суд. За 3 месяца  2019 года   арендаторам направлено претензий  на сумму 4 645,75  тыс. руб. 

Подано 7 исковых заявления в Арбитражный суд Свердловской области о взыскании задолженности по арендной плате и пеней: ООО "Арком-Инвест", ООО "Бетта-инк", Корчагин Д.Е., Мамедов З.Н., Манеев В.Н., Манеев Н.В., Перцов К.А.

• Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) за 1 квартал  за  2019 года не поступили, при прогнозе поступлений  в сумме 100,00 тыс. руб.  Поступлений по данному виду источника доходов не было, так как согласно  постановлению Правительства Свердловской области от 30.12.2011 № 1855-ПП, арендная плата вносится физическими лицами в срок до 01 декабря текущего года. Запланированная сумма в размере 100 тыс. руб. должна поступить в срок до 01 декабря 2019 года.
• Доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего муниципальную казну (за исключением земельных участков), поступило 2 462,15 тыс. руб., что составляет 23,50 % к годовому прогнозу, утвержденному думой НГО,  к уровню 2018 года снижение  на  339,13  тыс. руб. или на 12,11 %.

Удельный вес доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего муниципальную казну, в сумме налоговых и неналоговых доходов составляет 2,06%, что на 0,55 % ниже, чем за  аналогичный период 2018 года.

 Снижение поступлений к уровню 2018 года, обусловлено тем, что в 1 квартале 2018 года поступили денежные средства в размере 478,5 тыс. руб. в счет погашения  просроченной дебиторской задолженности за прошлые годы, а так же неуплатой текущих платежей.

Недоимка по данному виду доходов  в местный бюджет по состоянию на 01.04.2019  года  составила  3 575,99  тыс. руб.  и увеличилась   за отчетный период на 497,42  тыс. руб.  (на 16,16 %) в связи с неуплатой текущих платежей. В том числе:

 - недоимка от сдачи в аренду  имущества составляющего казну городских округов   на 01.04.2019 года составила  715,66 тыс. руб.  и увеличилась на  151,78  тыс. руб.  (на 26,89%)    в связи с неоплатой текущих платежей ООО АятьКоммуналСервис»,  ООО Невьянской градостроительной  компанией и  ИП Орловой Н.Б.

Задолженность имеют 30 арендаторов. По всем должникам ведется претензионная работа для передачи документов в арбитражный суд. За 3 месяца  2019 года  арендаторам направлено10 претензий  на сумму 430,33 тыс. руб.

Крупные суммы недоимки имеют:  ООО «АятьКоммуналСервис» - 204,66 тыс. руб.,  ООО "Невьянская градостроительная компания»  - 250,96  тыс. руб.,   ИП Орлова Н.Б. – 118,39  тыс. руб.

  - недоимка по плате за наем  на 01.04.2019 года составила  2 859,82 тыс. руб. и увеличилась за отчетный период  на 345,63 тыс. руб. (на 13,75%) в  связи с неуплатой текущих платежей.  Задолженность имеют 1 085  арендаторов, за  3 месяцев 2019 года  направлено 256 претензии  на сумму 563,14  тыс. руб.

По всем должникам ведется претензионная работа для передачи документов в арбитражный суд.

• За 1 квартал 2019 года  по прочим  доходам  от использования имущества, находящегося в собственности ГО,  получено доходов в сумме 37,05 тыс. руб.,  что составляет 127,76 % к годовому прогнозу, утвержденному Думой НГО. К уровню 2018 года  рост на  27,33  тыс. руб. или на 281,17 %.  Денежные средства поступают  в соответствии с заключенными договорами на установку и эксплуатацию рекламной конструкции. В 1 квартале 2019 года дополнительно заключено 2 договора (от 25.03.2019 года), согласно которым  в бюджет поступили денежные средства в сумме 22,40 тыс. руб.

Недоимка по данному виду доходов  в местный бюджет по состоянию на 01.04.2019  года  составила  2,93  тыс. руб. и сократилась  за отчетный период на 6,79  тыс. руб.  (на 69,90 %) в связи гашением задолженности. Задолженность имеет  ИП Паньшин В.А.,   по которому выставлена   претензия.

Платежи при пользовании природными ресурсами

Доходов от платы за негативное воздействие на окружающую среду за           1 квартал  2019 года  поступило 349,35 тыс. руб., что составляет 29,19 % к годовому прогнозу, утвержденному Думой НГО. Снижение  доходов от платы за негативное воздействие на окружающую среду к уровню предыдущего года на 18,80 %, в абсолютном выражении на 80,87 тыс. руб.

Доля доходов в сумме налоговых и неналоговых доходов бюджета составляет 0,29 %, что ниже уровня прошлого года на 0,11%. Снижение обусловлено тем, что  за  3 месяца 2019 года  в бюджет не поступила плата за негативное воздействие на окружающую среду   от МУП "Невьянский водоканал" НГО   (за  3 месяца 2018 год – 150,02 тыс. руб.), АО «Невьянский цементник» (за  3 месяца 2018 год – 52,53 тыс. руб.).

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

Доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства поступило 528,01  тыс. руб., годовой прогноз исполнен на 170,82 %. К уровню 2018 года рост доходов на 45,90  тыс. руб. или на 9,52 %. Удельный вес в сумме налоговых и неналоговых доходов составляет 0,44 %, что ниже уровня прошлого года на 0,01%.

Доходов от оказания платных услуг (работ) поступило в бюджет Невьянского городского округа в сумме 214,79  тыс. руб., прогноз исполнен на 69,49 %. К уровню 2018 года рост доходов на 34,70  тыс. руб.  или на 19,27 %. Платными услугами, оказываемыми казенными учреждениями Невьянского городского округа, является прокат спортивного инвентаря. Рост доходов обусловлен тем, что  за 3 месяца 2019 году увеличилось количество обратившихся в прокат граждан.

При отсутствии плановых назначений в бюджет Невьянского городского округа за 3 месяца  2019  год  поступило доходов от компенсации затрат государства в сумме  313,22  тыс. руб. (из них 77,51  тыс. руб.  доходы от возврата дебиторской задолженности прошлых лет).  Рост  к уровню прошлого года 3,71 %, в абсолютном выражении 11,20 тыс. руб.,  обусловлен  поступлением прочих доходов от компенсации затрат государства в сумме 227,91 тыс. рублей (возврат образовательными учреждениями части субсидии на выполнение муниципального задания  в объеме, соответствующем недостигнутым показателям задания).

Причиной высокого уровня  исполнения прогноза по  доходам в текущем году  является непостоянный характер платежей, в результате данный вид доходов относится к доходам, не поддающимся объективному прогнозированию, особенно, доходы от возврата дебиторской задолженности прошлых лет.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

Доходов от реализации муниципального имущества, находящегося в собственности городских округов, за 1 квартал  2019 года  поступило в бюджет 210,37  тыс. руб., что составляет  9,24  % к годовому прогнозу. Удельный вес в сумме налоговых и неналоговых доходов составляет 0,18 %, что ниже уровня прошлого года на 0,22 %. Снижение  доходов к аналогичному периоду прошлого года  на 219,34  тыс. руб. или на 51,04  %, что обусловлено отсутствием уплаты текущих платежей по договорам, заключенным с ИП Борисовым Е.В. в сумме 370,47 тыс. руб. и с ООО «Мультитекс» в сумме 515,82 тыс. руб.

Недоимка по данному виду доходов  в местный бюджет по состоянию на 01.04.2019  года  составила 1 305,76  тыс. руб. и увеличилась  за отчетный период на 900,84  тыс. руб.  (на 222,47  %) в связи  с отсутствием текущих платежей.  Крупные суммы недоимки по  ИП Борисов Е.Б на сумму 750,87 тыс. руб.  и  ООО «Мультитекс» на сумму 540,33 тыс. руб.  В адрес должников  направлены претензии, с последующим обращением в арбитражный суд.

Доходов от продажи земельных участков поступило в бюджет в сумме 212,53  тыс. руб., что составляет 14,97 %  к годовому прогнозу, снижение   к уровню 2018 года на  1 980,30 тыс. руб., или  90,31 %. Удельный вес в сумме налоговых и неналоговых доходов составляет 0,17 %, что ниже уровня 2018 года на 1,87 %. Низкий уровень исполнения прогноза по доходами и снижение поступлений к уровню 2018 года   обусловлен тем,  что в 1 квартале 2018 года  поступили  денежные  средств  в сумме   1 975,54 тыс. рублей   по договору купли-продажи  от  31.12.2017  года  № 176  на  выкуп земельного участка   Пономаревой Н.Ю.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

За 1 квартал  2019 года  в бюджет Невьянского городского округа поступило штрафов в сумме  958,45  тыс. руб., годовой прогноз исполнен на 24,66%. Снижение к уровню  прошлого года составляет 1 849,15  тыс. руб. или 65,86 %.  Доля доходов от административных штрафов в общей сумме налоговых и неналоговых доходов 0,80 %, что ниже уровня прошлого года на 1,82 %.

Снижение доходов к уровню прошлого года  обусловлено сокращением   количества уплаченных штрафов, а также поступлением в 2018 году штрафов разового характера. Так в январе 2018 года за нарушение земельного законодательства,  по администратору 081 Управление федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Свердловской области,  поступил штраф разового характера  в сумме 1 420,00  тыс. руб. (за невыполнение установленных требований и обязательных мероприятий по улучшению, защите земель и охране почв от ветровой, водной эрозии и предотвращению других процессов и иного негативного воздействия на окружающую среду, ухудшающих качественное состояние земель статья 8.7 часть 2 КоАП РФ) от Артели старателей «Нейва»).

Недоимка по штрафам, санкциям, возмещению ущерба в местный бюджет по состоянию на 01.04.2019 года составила 1 117,24  тыс. руб., и за отчетный период увеличилась на 25,14 тыс. руб.  (на 2,3 %) в связи с неуплатой наложенных штрафов.

 Задолженность по представленным отчетам главных администраторов доходов, по состоянию на 01.04.2019 года:

- 037 «Администрация Горнозаводского управленческого округа Свердловской области» в сумме 129,72  тыс. руб., из них просроченная в сумме 97,06 тыс. руб. (на 01.01.2019г. – 161,03 тыс. руб.).  Снижение   к уровню прошлого года на 63,97  тыс. руб., или 39,73 %;

-  188 «Главное управление Министерства внутренних дел Российской Федерации по Свердловской области» в сумме 1 213,20 тыс. руб., из них просроченная  в сумме 1 020,18  тыс. руб. (на 01.01.2019  г. –  1 043,16  тыс. руб., в том числе просроченная  931,07 тыс. руб.). Увеличение   к уровню прошлого года на 89,11  тыс. руб., или 9,57 %.  

Прочие неналоговые доходы

В 1 квартале  2019 года поступило невыясненных поступлений 0,5 тыс. руб. 

Безвозмездные поступления в структуре доходов бюджета составляют  56,86 %, поступило 157 860,35  тыс. руб., исполнение к годовым бюджетным назначениям 13,37 %, рост  к уровню 2018  года на 13,76 %, в абсолютном выражении на 19 093,28  тыс. руб.

За 3 месяца  2019 года в бюджет Невьянского городского округа поступило безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 164 771,57 тыс. руб., исполнение к годовым бюджетным назначениям 13,95 %, рост к уровню 2018 года на 12,87 %, в абсолютном выражении на 18 791,79 тыс. руб. В том числе:

• Дотации бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности в 1 квартале 2019 не поступали, при годовом прогнозе в сумме   34 965,00 тыс. руб.
• Субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации при годовом прогнозе в сумме 600 777,20 тыс. руб. поступило в бюджет  в сумме  11 990,10  тыс. руб., исполнение к годовым бюджетным  назначениям  2,0%,  рост  к уровню 2018 года на 11 990,10 тыс. руб.
• Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации сумме 152 348,17  тыс. руб., исполнение к годовым бюджетным назначениям 27,94 %, рост к уровню 2018 года на 4,45 %, в абсолютном выражении на 6 492,04  тыс. руб.
• Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов в сумме 433,30 тыс. руб. Рост к уровню 2018 года на 250,42%, в абсолютном выражении на 309,65  тыс. руб.  При отсутствии плановых назначений поступили межбюджетные трансферты на обеспечение меры социальной поддержки по бесплатному получению художественного образования в муниципальных учреждениях дополнительного образования, в том числе в домах детского творчества, школах искусств, детям-сиротам, детям, оставшимся без попечения родителей, и иным категориям несовершеннолетних граждан, нуждающихся в социальной поддержке в сумме 433,30  тыс. руб.

В 1 квартале  2019   года  произведен возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов на сумму  6 911,22  тыс. руб., снижение  к уровню 2018 года составляет 1 145,04  тыс. руб. (в том числе по администраторам: 901 Администрация Невьянского городского округа в сумме 2 062,75  тыс. руб. и 906  Управление образования Невьянского городского округа в сумме 4 848,47 тыс. руб.).

РАСХОДЫ

      Бюджет Невьянского городского округа утвержден решением  Думы Невьянского городского округа  от 11 декабря 2018 года № 128 «О бюджете Невьянского городского округа на 2019  год и плановый период 2020                        и  2021 годов»  в объеме  1 635 996,48 тыс. рублей.

С учетом внесенных изменений по состоянию на 1 апреля 2019 года объем расходов составил 2 005 201,92 тыс. рублей (с изменениями внесенными решениями Думы Невьянского городского округа  от 30.01.2019  № 2, 06.03.2019г № 10 «О внесении изменений в решение Думы Невьянского городского округа от 11.12.2018  № 128 «О бюджете Невьянского городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов», распоряжениями финансового управления администрации Невьянского городского округа).

Исполнение бюджета Невьянского городского округа по расходам                   по состоянию на  1 апреля 2019 года составило 15,93  %  или  319 440,25 тыс. рублей к годовым бюджетным назначениям (уточненный план 2 005 201,92 тыс. рублей).

        По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» исполнение составило 25 366,87 тыс.   рублей  или 16,8 %  при уточненном плане              150 842,66 тыс. рублей.

         По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» при уточненном плане 9 965,61 тыс. рублей исполнено             1 776,59 тыс. рублей  или 17,8 %.

По разделу 0400 «Национальная экономика» произведены расходы              в сумме  17 093,14 тыс. рублей  или 19,6 % при плане 87 277,76 тыс. рублей.

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» произведены расходы в сумме 10 809,50 тыс. рублей или 3,9 % при уточненном плане                               278 113,93 тыс. рублей.

По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» произведены расходы           в сумме 125,22 тыс. рублей  или 11,3 %   при  плане 1 109,90 тыс. рублей.

По разделу 0700 «Образование» произведены расходы в сумме                206 846,05 тыс. рублей  или 16,7 % при уточненном плане 1 236 979,57 тыс. рублей.

По разделу 0800 «Культура, кинематография» произведены расходы в сумме 17 198,10 тыс. рублей или 19,2 % при уточненном плане  89 423,06 тыс. рублей.

По разделу 0900 «Здравоохранение» расходы  не производились, при  плане  335,71 тыс.  рублей.

По разделу  1000 «Социальная политика» произведены расходы              в сумме  35 607,40 тыс. рублей или 27,9 % при уточненном плане             127 613,02  тыс. рублей.

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» произведены расходы в сумме 3 969,69 тыс. рублей или 19,0 %  при плане  20 925,31 тыс. рублей.

По разделу 1200 «Средства массовой информации» произведены расходы в сумме 646,00 тыс. рублей  или 26,3 %  при плане 2 456,90 тыс. рублей.

По разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» произведены расходы в сумме 1,69 тыс. рублей  или 1,1 %,  при   плане 158,49  тыс. рублей.

По главным распорядителям бюджетных средств  бюджетные ассигнования по состоянию на 1 апреля 2019 года  исполнены следующим образом:

- Администрация Невьянского городского округа: бюджетные ассигнования, утвержденные решением Думы Невьянского городского округа  от 11 декабря   2018 года № 128 «О бюджете Невьянского городского округа на 2019 год            и плановый период 2020 и 2021 годов»,  составили  684 623,66 тыс. рублей, уточненные годовые бюджетные ассигнования составили 995 533,23 тыс. рублей. Исполнение составило 98 028,72 тыс. рублей или 9,85 % к уточненным бюджетным ассигнованиям.

 - Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Невьянского городского округа: бюджетные ассигнования, утвержденные решением Думы Невьянского городского округа  от 11 декабря  2018 года               № 128  «О бюджете Невьянского городского округа на 2019  год и плановый период 2020 и 2021 годов»,  составили 0,00 тыс. рублей, уточненные годовые бюджетные ассигнования составили  40,00 тыс. рублей. Исполнение составило 6,00 тыс. рублей или 15,00 % к уточненным бюджетным ассигнованиям.

 - Управление образования  Невьянского городского округа:  бюджетные ассигнования, утвержденные решением Думы Невьянского городского округа   от 11 декабря 2018 года № 128 «О бюджете Невьянского городского округа           на  2019  год и плановый период 2020 и 2021 годов»,  составили 797 402,88 тыс. рублей, уточненные годовые бюджетные ассигнования составили                  853 382,09 тыс.  рублей.  Исполнение составило 190 151,16 тыс. рублей  или 22,28 % к уточненным бюджетным  ассигнованиям.

 - Муниципальное казенное учреждение "Управление культуры  Невьянского городского округа": бюджетные ассигнования, утвержденные решением Думы Невьянского городского округа  от 11 декабря 2018 года  № 128 «О бюджете Невьянского городского округа на 2019  год и плановый период 2020  и  2021 годов»,  составили 129 532,12 тыс. рублей, уточненные годовые бюджетные ассигнования составили 131 269,42 тыс. рублей. Исполнение составило 26 360,00 тыс. рублей   или  20,08 % к уточненным бюджетным  ассигнованиям.

 - Дума  Невьянского городского округа: бюджетные ассигнования, утвержденные решением Думы Невьянского городского округа от 11 декабря   2018 года № 128 «О бюджете Невьянского городского округа на 2019  год и плановый период 2020 и 2021 годов»,  составили  4 210,85 тыс. рублей, уточненные годовые бюджетные ассигнования составили 4 210,85  тыс. рублей. Исполнение составило 638,68 тыс. рублей или 15,17 % к уточненным бюджетным  ассигнованиям.

- Счетная комиссия  Невьянского городского округа:  бюджетные ассигнования, утвержденные решением Думы Невьянского городского округа  от 11 декабря 2018 года № 128 «О бюджете Невьянского городского округа на  2019  год и плановый период 2020 и 2021 годов»,  составили 3 663,75 тыс. рублей, уточненные годовые бюджетные ассигнования составили 3 663,75 тыс. рублей.  Исполнение составило 843,14 тыс. рублей  или  23,01 % к уточненным бюджетным  ассигнованиям.

 -  Финансовое управление администрации  Невьянского городского округа:  бюджетные ассигнования, утвержденные решением Думы Невьянского городского округа  от 11 декабря 2018 года № 128  «О бюджете Невьянского городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»,  составили 16 563,22 тыс. рублей, уточненные годовые бюджетные ассигнования составили  17 102,58 тыс. рублей. Исполнение составило  3 412,55 тыс. рублей   или 19,95 %  к уточненным бюджетным  ассигнованиям.

Использование резервного фонда администрации Невьянского городского округа.

Решением Думы Невьянского городского округа от 11.12.2018г.                     № 128  «О бюджете Невьянского городского округа  на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»  утвержден размер резервного фонда администрации Невьянского городского округа (далее – резервный фонд) в сумме             10 000,00 тыс. рублей.

 В соответствии с постановлениями администрации Невьянского городского округа из резервного фонда выделены денежные средства                      в сумме 5 476,30 тыс. рублей. Остаток средств резервного фонда по состоянию на 01.04.2019  составляет  4 523,70 тыс. рублей.

Исполнение расходов, осуществляемых за счет резервного фонда,              по состоянию на 01.04.2019 составляет 901,27  тыс. рублей  или 9,0 %                           к утвержденному плану, в том числе:

• 624,00 тыс. рублей – приобретение дров для обеспечения сельских котельных;
• 277,27 тыс. рублей – приобретение труб и комплектующих для ремонта напорного коллектора сети водоотведения п. Цементный.

Использование дорожного фонда

Решением Думы Невьянского городского округа от 11.12.2018г.   № 128  «О бюджете Невьянского городского округа  на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»  объем бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2019 год утвержден в сумме 70 257,22 тысяч рублей. В марте текущего года Дорожный фонд уточнен на сумму остатка в размере 3 319,50 тыс. руб. (решение Думы Невьянского городского округа от 06.03.2019 г. № 10).

Исполнение по расходам  по состоянию на 01.04.2019 года составило              22,55 %  или 16 588,75 тыс. рублей при уточненном  плане 73 576,72 тыс. рублей,  в том числе  по мероприятиям:

1)  капитальный ремонт улицы Ленина в городе Невьянске Свердловской области в сумме  14 438,75 тыс. рублей;

2)  содержание улично-дорожной сети  в сумме 2 050,00 тыс. рублей;

3) обустройство, содержание и ремонт технических средств организации дорожного движения в сумме 100,0 тыс. рублей;

Исполнение муниципальных  программ.

Бюджет Невьянского городского округа на 2019 год утвержден                       с применением программно-целевого метода. В бюджете Невьянского городского округа предусмотрена  реализация  15 муниципальных  программ, которые включают в себя  47 подпрограмм.

 В бюджете Невьянского городского округа на 2019 год   решением Думы Невьянского городского округа от 11.12.2018 г.  № 128  «О бюджете Невьянского городского округа на 2019 год и плановый период 2020                        и  2021 годов» были предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию муниципальных программ в сумме 1 601 121,88 тыс. рублей, уточненные бюджетные ассигнования по состоянию на 01.04.2019 года составили 1 954 135,58 тыс. рублей. Исполнение по муниципальным программам  составило 317 051,16 тыс. рублей  или  16,22 %  к уточненным бюджетным ассигнованиям.

В форме «Сведения об исполнении бюджета» (ф. 0503164) проанализированы причины, по которым исполнение на отчетную дату составило менее 15 % от утвержденных годовых назначений.

Источники финансирования дефицита бюджета

По КБК источников финансирования дефицита бюджета                                          919 01 02 00 00 04 0000 710 бюджетные назначения, утвержденные в сумме 5 000, 00 тыс. рублей, не исполнены, так как потребность в получении кредитов в настоящее время отсутствует.

По КБК источников финансирования дефицита бюджета                                         919 01 02 00 00 04 0000 810 бюджетные назначения, утвержденные в сумме 5 000, 00 тыс. рублей, не исполнены, так как погашение будет осуществляться после получения кредитов от кредитных организаций в соответствии со сроками, предусмотренными в кредитном договоре.

По КБК источников финансирования дефицита бюджета                                         919 01 03 00 00 04 0000 710 бюджетные назначения, утвержденные в сумме 10 000, 00 тыс. рублей, не исполнены, так как потребность в получении кредитов в настоящее время отсутствует.

          По  КБК   источников  финансирования    дефицита       бюджета                919 01 03 01 0004 0000 810  на погашение долговых обязательств Невьянского городского округа  за  три  месяца  2019 года направлено  1 017,91  тыс.  рублей или 8,6 %  при плане 11 851,96 тыс. рублей, так как  сумма на погашение кредиторской задолженности перечисляется согласно графикам, предусмотренными соглашениями, заключенными с  Министерством финансов Свердловской области.

Муниципальный долг по состоянию на 1 января 2019 года составлял    13 611,17  тыс. рублей.

         По состоянию на 1 апреля  2019 года муниципальный долг  составил     9 719,06 тыс. рублей.

Заместитель главы администрации

по вопросам промышленности, экономики

и финансов администрации Невьянского

городского округа  - начальник финансового

управления                                                                                                        А.М. Балашов